Sageli tuleb juhtumeid, kus ettevõte või ettevõte peab materjalid või tooted mis tahes põhjusel tarnijatele tagastama (abielu, vastuolu materjali koguses, vastuvõetud materjali ebapiisav kvaliteet, halva kvaliteediga pakendid). Sellisel juhul peab raamatupidaja tagastamisprotseduuri tingimata registreerima arveldustehingute registripidajates ja kajastama materjali tagastamist KURO-s ja PPO-s.
Vajalik
- - saatekiri TORG-12;
- - materjali koguse või kvaliteedi lahknevus;
- - kaebuskiri;
- - raamatupidamisprogramm.
Juhised
Samm 1
Kui vastuvõtmisel on selgunud üks tagastamise põhjustest, teavitage viivitamatult tarnijat, et ta pole lepingutingimusi täitnud. Kutsu kohale tarnija esindaja ja vajadusel materjali tarninud laevafirma esindaja.
2. samm
Tarnija väljastatud arvel TORG-12 kriipsutage valed numbrid läbi, kirjutage selle kõrvale õiged. Allkirjastage muudetud arve ettevõtte juhiga ja kinnitage tempel.
3. samm
Koostage akt, milles kinnitatakse, et olete tuvastanud vormis TORG-2 materjalide kvaliteedi või koguse lahknevuse.
4. samm
Koostage akti alusel mis tahes vormis kaebuskiri. Selles märkige oma nõuete põhjused, näidates ära õigusaktid, mille alusel pretensioone esitatakse. Andke kaebuse kiri ja akt tarnija kätte.
5. samm
Kui kõik kaubad tagastatakse tarnijale, kuid need jäävad ettevõttesse seni, kuni need tarnijale tagastatakse, väljastage bilansivälisele kontole 002 deebet, mis on aktsepteeritud ettevõtte poolt hoidmiseks. Kui osa materjalidest tagastatakse tarnijale, väljastage bilansiväline konto 002. Peegeldage kvaliteetsed materjalid bilansikontol 10 ja nende käibemaks kontol 19.
6. samm
Kui defekt avastati pärast kauba vastuvõtmist, koostage akt mittekvaliteetsete materjalide identifitseerimiseks mis tahes kujul. Selles märkige ostu-müügilepingu number, avastatud puuduse kirjeldus. Pange kirja arve "Defektse materjali tagastamine". Esitage tarnijale pretensioon koos mittevastavuse aruande, saatelehtede ja defektse materjali tagastusarve koopiaga.
